Auditoria Interna Nosso time oferece atenção personalizada e nossos sócios estão presentes em todos os projetos, garantindo uma assessoria de excelência e desenvolvimento de soluções específicas com equipes multidisciplinares. Nossa equipe é formada por profissionais com verdadeira senioridade, garantindo a qualidade dos trabalhos. Visão Estratégica da Auditoria Interna • Grande impacto sobre a cultura da empresa, elevando os níveis de Governança (middle management) • Fortalecimento do ambiente de controle interno (ciclo de melhoria contínua de processos) • Melhoria da qualidade de informações para tomada de decisão (mitigar ou assumir riscos) • Atuação com agilidade na resposta ao risco e desburocratização de processos Formas de Atuação • Co-Sourcing • Outsourcing Trabalhos e Deliveries • Auditoria Interna de Processos ou Áreas de atuação • ITGC (IT General Controls) - Auditoria normalmente relacionada a demandas de suporte ao parecer de auditoria, que envolvem análises sobre os controles gerais de TI (sistema ERP e derivados) • Auditorias decorrentes de demandas pontuais, não necessariamente relacionada a um plano mais amplo de Gestão de Riscos

Fraudes, Disputas e Arbitragem Muito cuidado deve ser tomado para que uma suspeita não se transforme em um grande problema para a empresa. Temas sensíveis devem ser tratados com muito zelo, cuidado, segurança e experiência teórica e prática. As técnicas adotadas devem ser assertivas, acordadas e acompanhadas pela Administração. O que oferecemos: • Análise de denúncias, suspeitas de fraudes ou conduta inadequada em relação às determinações da Administração. • Assessoria para resolução de disputas, tanto pró como contra. • Trabalho de campo, pesquisas background search ou dossiês para coleta de dados e informações. • Entrevistas presenciais com envolvidos. • Proposta de melhorias nos Controles Internos, que eventualmente tenham possibilitado a ocorrência do fato analisado. • Suporte técnico para aprimoramentos contábeis, fiscais, legais, trabalhistas e judiciais. o Arbitragem e assistência a peritos de juiz em perícias forenses, contábeis e de tecnologia (mainframe, baixa e comunicações).

Compliance • Sua empresa tem muitos fornecedores e parceiros comerciais, portanto, você precisa protegê-la de ilicitudes ocorridas por terceiros. Fale conosco • Sua empresa quer implementar um Programa de Compliance efetivo e precisa de apoio neste processo. Fale conosco • Se você é um gestor de Compliance e gostaria de obter mais informações sobre a área e dicas de como melhorar o programa da sua empresa. Fale conosco

Controles Internos Analisamos a estrutura dos controles internos das empresas com o objetivo de avaliar a segurança e a integridade dos processos internos e externos, identificando os pontos fracos e fortes, e o que deve ser implementado ou aprimorado. Emitiremos relatório com nossos comentários sobre a situação encontrada, os respectivos impactos, acompanhado de pontos de recomendação e melhoria dos processos.

Financeiro Avaliamos os pagamentos realizados pela empresa com o objetivo de identificar eventuais operações indevidas. Para esse trabalho aplicamos o sistema Success Fee, ou seja, o cliente somente paga com base no montante de pagamentos indevidos identificados. O mesmo tipo de trabalho realizamos para eventuais recebimentos não considerados/registrados.

Riscos Avaliamos os potenciais riscos por meio de metodologias e ferramentas baseadas nas melhores práticas de mercado. Nossa expertise global e compreensão sobre o mercado local nos permitem atender suas necessidades de maneira ágil, customizada e eficaz. Isto é o que faz da Grant Thornton uma das cinco melhores organizações em serviços profissionais do mundo. Nossas soluções na área de riscos envolvem: Diagnóstico de Riscos - avaliação rápida e objetiva de riscos específicos Gestão de Riscos Corporativos - identificação e compreensão do universo de riscos – financeiros, estratégicos, operacionais e de compliance

Auditoria em Condomínios O Condomínio esta suscetível a contingências de natureza fiscal e trabalhista, além de financeiras e outras provenientes de má gestão. Destaca –se ainda que o Sindico e os Conselheiros são responsáveis perante o Código Civil, bem como, os condôminos, podem ser onerados por eventuais custos,por vezes inesperados. Neste cenário, as revisões de auditoria, podem ser realizadas de forma preventiva ou investigativa. • Revisão de Auditoria Preventiva – O principal objetivo é identificar e propor a regularização de eventos equivocados, antecipando-se a situações que possam implicar em prejuízos ao condomínio, e, consequentemente, aos condôminos. Ressalta –se ainda que, o relatório de auditoria pode e deve nortear a aprovação de contas pelos condôminos. • Revisão de Auditoria Investigativa – Neste caso o trabalho é direcionado a responder questões específicas, sendo os procedimentos e extensão dos trabalhos definidos pelos responsáveis do Condomínio (Corpo Diretivo, Conselho Fiscal, Comissão de Auditoria, Síndico, etc) em conjunto com o Auditor. Estamos a disposição para discutirmos pessoalmente os aspectos práticos do trabalho

Auditoria em Shopping Centers Através de escopo e procedimentos previamente acordados, buscaremos identificar eventos que denotam fragilidade na execução das operações pertinentes a manutenção dos contratos e execução do orçamento do condomínio e do fundo de promoção, melhorando o desempenho financeiro e econômico do empreendimento e mitigando riscos operacionais. Nosso escopo de trabalho pode ser direcionado à verificação do faturamento das lojas (boca de caixa) e confronto com o Relatório de faturamento – informado pelo lojista, informação base para a cobrança do aluguel variável. Estamos a disposição para discutirmos pessoalmente os aspectos práticos do trabalho

Auditoria em Sorteios/Eventos Promocionais Para maior transparência e credibilidade nas ações de marketing, que implicam em distribuição gratuita de prêmios através de sorteios, vales-brindes, concursos ou eventos promocionais, e ainda estar de acordo com a legislação pertinente, é importante que os promotores atuem com empresas de auditoria independentes e profissionais. Nossos trabalhos consistem em análise das premissas definidas em regulamentos e/ou acompanhamento do sorteio realizado, pelo auditor. Estamos a disposição para discutirmos pessoalmente os aspectos práticos do trabalho.